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2019-09-23 13:35:49

发布时间-|:2019-09-23 13:35:49

内部审计部门履行职责所需经费,应当列入企业财务预算并予以保证。内部管理领导人员经济责任审计结果应当归入其本人档案。经核《深圳市土地利用总体规划(2006-2020年)》,该熏蒸场共有7429.72平方米用地位于现行规划有条件建设区范围内,须完善土地利用总体规划调整后,方可办理该项目后续用地手续。第五条内部审计部门和内部审计人员应当严格遵守有关法律法规、国家有关规定和内部审计职业规范,忠于职守,勤勉尽责,做到独立、客观、公正、廉洁、保密。目前,已同期开展相关法定图则调整工作,将熏蒸场用地性质调整为区域交通用地(S1)。目前,我局组织编制了《深圳市龙岗片区土地利用总体规划(2010-2020年)有条件建设区使用方案(莲塘口岸熏蒸场)》,现依据相关程序将该方案及有关事项公告如下:  一、本次有条件建设区使用方案具体情况  (一)调入地块(由有条件建设区调整为允许建设区)  调入地块(熏蒸场用地中位于土总规有条件建设区内部分)共1块,位于园山街道西坑社区,面积为7429.72平方米。  二、公告地点  (一)深圳市规划和自然资源局龙岗管理局  地址:龙岗区中心城建设大厦一楼大厅  (二)深圳市龙岗区园山街道办事处  地址:龙岗区园山街道横坪公路288号  (三)园山街道西坑社区  地址:园山街道西坑社区宝桐北路106号  (四)深圳市龙岗区平湖街道办事处  地址:龙岗区平湖街道守珍街93号  (五)平湖街道平湖社区  地址:平湖街道平湖社区高原路1号  (六)项目现场  地址:东部过境通道第六标段项目部(东部过境通道梧桐立交东侧)。第六章责任追究第二十五条被审计单位有下列情形之一的,由企业党组织、董事会责令改正,并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行处理:(一)拒绝接受或者不配合内部审计工作的;(二)拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料,或者提供资料不真实、不完整的;(三)拒不纠正审计发现问题的;(四)整改不力、屡审屡犯的;(五)违反有关法律法规、国家有关规定的其他情形。第十二条直管企业领导兼任所属企业主要负责人的经济责任审计,以及所属企业主要负责人提拔到直管企业领导岗位的经济责任审计,由市国资委组织实施或由市国资委委托直管企业组织实施。目前,已同期开展相关法定图则调整工作,将熏蒸场用地性质调整为区域交通用地(S1)。

第十四条企业应当实行内部审计制度化、规范化、标准化,规范审计操作流程,创新审计方式方法,推进以大数据为核心的审计信息化建设,科学高效实施审计监督。企业应当保障内部审计部门和内部审计人员独立履行职责,任何组织和个人不得打击报复。第十五条被审计单位和被审计人员应当积极配合内部审计部门的工作,及时、真实、全面提供相关资料。根据[深圳水库地区]法定图则,调入地块规划性质为规划林地(E4)和道路用地,与未来实际使用功能不符。

集团总部负责统领审计规划、审计策略、人员调配和成果共享等,通过设立专项审计组、业务板块集中审计、抽调人员交叉审计等方式,提高审计资源利用效率。

第七章附则第二十八条证券监管机构对上市公司内部审计有特殊规定的,上市公司应当执行其规定。本方案调入、调出地块调整前后土地利用总体规划图详见附件。第五章市国资委对内部审计工作的指导和监督第二十三条市国资委应当将内部审计指导和监督工作纳入年度工作计划,应当制定内部审计年度工作要点或者指导意见,加强对各企业内部审计工作的业务指导和监督。  附件:1.《深圳市属国有企业内部审计管理规定》(征求意见稿)  2.《深圳市属国有企业内部审计管理规定》(征求意见稿)起草说明  深圳市国资委  2019年6月5日深圳市属国有企业内部审计管理规定第一章总则第一条为加强市属国有企业内部审计监督,充分发挥内部审计作用,保障国有资产保值增值和企业可持续发展,根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《国务院国资委关于进一步加强中央企业内部审计工作的通知》等法律法规和国家有关规定,结合企业实际情况,制定本规定。第十八条企业应当保证内部审计部门依法履行以下权限:(一)参加企业有关会议,召开与审计事项有关的会议;(二)参与研究制定或修改企业战略规划、规章制度,提出制定内部审计规章制度的建议;(三)检查有关财务收支、经济活动等资料文件和现场勘查实物,检查有关计算机系统及其电子数据资料;(四)对与审计项目有关的企业和个人进行调查和询问,并取得相关证明材料;(五)对正在进行的违法违规或损失浪费行为,经主要负责人批准,可作出临时制止决定;(六)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料,经主要负责人批准,可予以暂时封存;(七)在本企业范围内通报内部审计结果以及整改情况;(八)提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高效益的建议;(九)对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的被审计单位和个人,可以向企业党组织、董事会提出表彰建议;(十)有关法律法规、国家有关规定明确的其他权限。

第十四条企业应当实行内部审计制度化、规范化、标准化,规范审计操作流程,创新审计方式方法,推进以大数据为核心的审计信息化建设,科学高效实施审计监督。

第五章市国资委对内部审计工作的指导和监督第二十三条市国资委应当将内部审计指导和监督工作纳入年度工作计划,应当制定内部审计年度工作要点或者指导意见,加强对各企业内部审计工作的业务指导和监督。

企业在提名审计部长人选前,应当充分听取纪委书记、监事会主席、财务总监意见。

集团总部负责统领审计规划、审计策略、人员调配和成果共享等,通过设立专项审计组、业务板块集中审计、抽调人员交叉审计等方式,提高审计资源利用效率。

第十八条企业应当保证内部审计部门依法履行以下权限:(一)参加企业有关会议,召开与审计事项有关的会议;(二)参与研究制定或修改企业战略规划、规章制度,提出制定内部审计规章制度的建议;(三)检查有关财务收支、经济活动等资料文件和现场勘查实物,检查有关计算机系统及其电子数据资料;(四)对与审计项目有关的企业和个人进行调查和询问,并取得相关证明材料;(五)对正在进行的违法违规或损失浪费行为,经主要负责人批准,可作出临时制止决定;(六)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料,经主要负责人批准,可予以暂时封存;(七)在本企业范围内通报内部审计结果以及整改情况;(八)提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高效益的建议;(九)对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的被审计单位和个人,可以向企业党组织、董事会提出表彰建议;(十)有关法律法规、国家有关规定明确的其他权限。

经核深圳市2017年土地利用变更调查数据,调出地块土地利用现状为农用地。

对审计发现的问题和提出的建议,被审计单位应当及时整改,并将整改结果书面告知内部审计部门。

经核深圳市历年农用地转用方案、农用地转用实施方案和确权用地等,调出地块未经批准为建设用地,未见出让等相关用地手续。

第二十九条本规定由市国资委负责解释。企业应当落实“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过”的整改要求,对审计发现问题建立清单、台账,对整改情况开展现场检查或跟踪审计,保证整改效果。

第三十条本规定自发布之日起施行。第十四条企业应当实行内部审计制度化、规范化、标准化,规范审计操作流程,创新审计方式方法,推进以大数据为核心的审计信息化建设,科学高效实施审计监督。

第三十条本规定自发布之日起施行。

第四条企业应当依照有关法律法规和国家有关规定,建立健全内部审计制度,明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、结果运用和责任追究等。

被审计单位主要负责人对本企业提供资料的真实性和完整性负责。